任务一 赊购业务

任务场景

赊购是企业在采购业务中最常见的采购形式，在结算上以延期支付的方式与供应商达成一定期限的信用交易，可以在一定时间内为企业获得现金流的弹性，让企业在有限资金情况下扩大业务规模，饮品公司针对使用量较大的赤藓糖醇、三氯蔗糖等原材料和供应商协商后通过赊销的方式进行采购，具体业务如下：

6月2日，公司向供应商山东一简生物有限公司采购3吨的赤藓糖醇，单价为19800元/吨；税率13%，采购5千克的三氯蔗糖，单价为195元/千克，要求供应商在6月13日交货。

6月13日上午，山东一简生物有限公司将公司采购的原材料送到公司仓库，仓管员根据数量验收后确认收3吨赤藓糖醇和5千克三氯蔗糖，统一入库到原材料仓。

6月13日下午，会计收到供应商山东一简生物有限公司开出的发票，如图3-1所示，根据合同付款日期为当月25日。

6月25日，上述应付款到期，出纳向供应商山东一简生物有限公司支付采购货款，付款回单如图3-2所示。

要求相关人员对上述业务在系统中进行处理。

任务准备

公司赊销业务中，主要涉及采购订货、采购应付确认、到期付款、账务处理等环节，涉及岗位及业务流程如图3-3所示：

采购订货。采购订货是在与供应商协商具体采购细则后，采购员登录系统根据采购详细需求新增标准采购订单，根据采购过程中协商的内容完善订单中供应商、原材料、数量、金额等信息，采购订单是企业内部执行采购活动的起点，通过采购订单可以下推业务单据，也可关联查询订单的执行情况。

采购入库。供应商准备好原材料发货后，仓管部门收到货物根据实际到货情况编制采购入库单。采购入库单是确认货物入库的正式文件，同时也是所有权实际转移的重要标志。

注意事项：

对采购入库的原材料有质量检验的需求的时候，可以通过采购订单下推收料通知单，仓库部门按照收料单对供应商送货进行点收、质量部门根据收料单的点收情况安排质量检验。

采购应付确认。收到货物和供应商开具的发票后，会计填制应收单确认应付账款，根据业务背景维护业务日期、付款计划、到期日、含税单价等字段信息，采购应付单审核通过需要进行采购入库核算，用于核算入库成本。

注意事项：

在应付款管理中启用了暂估应付冲回模式，填写应付单的时候，如果发票未到，应付单的立账类型是暂估应付。如果发票已经收到，填写的应付单的立账类型为财务应付，财务应付单等同于发票单据进行使用，财务应付单与采购发票就不存在核销关系。

在应付款管理中不启用暂估应付冲回模式，填写应付单的时候，应付单的立账类型是业务应付。发票收到后，需根据发票信息填写采购发票，应付单与采购发票之间需要核销。

支付货款。供应商要求按期付款，出纳确认应付金额后通过网银支付等结算方式支付货款，并且根据具体支付情况填写编制付款单信息。

账务处理。在完成应付确认和付款后，会计应及时通过凭证生成完成对应的账务处理，并且检查凭证的科目和金额是否正确。凭证由业务单据根据凭证模版生成，系统内对于常规业务已经内置了凭证模版，在实际工作过程中，如生成的凭证信息不符合本企业的账务处理要求，可以对凭证模板进行调整或新增凭证模版。

通过业务单据生成的凭证是否能够修改，可以通过总账参数里凭证参数的参数“业务系统生成的总账凭证允许修改”来控制，勾选该参数，那么生成凭证后，可以在总账系统对凭证进行修改，如图3-4所示。

任务实施

1.采购订货

采购专员登录系统，执行【供应链】—【采购管理】—【订单处理】—【采购订单】命令，打开采购订单新增页面，单据类型选择“标准采购订单”，根据采购洽谈结果录入采购数据，信息录入完成后，提交并审核，具体界面如图3-5所示。

注意事项：

如果要了解每个采购订单的执行进度情况，可以在采购订单页面，单击关联查询-全流程跟踪，查看该笔业务目前执行到那个环节。

2.采购入库

仓管员登录系统，执行【供应链】—【采购管理】—【订单处理】—【采购订单列表】命令，打开采购订单列表页面，选择到货的采购订单，单击【下推】按钮，下推生成采购入库单（勾选整单转换），根据入库信息录入，确认无误后单击保存、提交并审核，具体页面如图3-6所示。

3.收到发票，确认应付

会计登录系统，执行【供应链】—【采购管理】—【收料处理】—【采购入库单列表】命令，打开采购入库单列表页面，选择发票对应的采购入库单，单击下推生成应付单（整单转换），根据发票信息填写，立账类型选择“财务应付”，确认无误后单击保存、提交并审核，具体页面如图3-7所示。

应付单审核完毕后，单击下推选择采购增值税专用发票（分录不合并），根据发票信息录入发票数据和发票号，确认无误后单击保存、提交并审核，具体页面如图3-8所示。

注意事项：

企业如果启用了票据识别系统，采购发票可通过票据识别系统传递到系统中，不通过应付单下推。

4.应付账款财务核算处理

会计登录系统，执行【财务会计】—【应付款管理】—【采购应付】—【应付单列表】命令，打开应付单列表页面，勾选上述步骤生成的应付单，单击【凭证】-【生成凭证】按钮，勾选默认账簿，期间为2023.6，单击【凭证生成】按钮，在凭证生成报告列表界面，勾选生成的凭证，单击“查看总账凭证”，可查看生成的凭证明细，确认无误后勾选凭证，单击“提交”，具体界面如图3-9所示。

5.支付采购货款

出纳登录系统，执行【财务会计】—【应付款管理】—【采购应付】—【应付单列表】命令，打开应付单列表页面，勾选上述步骤生成的应付单，单击下推选择付款单（整张转换），根据银行回单录入付款信息，确认无误后，单击保存、提交并审核，具体界面如图3-10所示。

注意事项：

通过付款单选单关联应付单的方式新增付款单，应付和付款会自动核销，可以在应付付款核销记录中查看到；如果付款单新增的时候没有关联应付单，后续需要通过应付付款手工核销功能进行应收和收款的核销。

6.支付采购货款财务处理

会计登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【日常处理】—【付款单】命令，打开付款单页面，勾选上述步骤生成的付款单，单击生成凭证，查看生成的凭证明细，确认无误后勾选凭证，单击“提交”，具体界面如图所示。

任务拓展

采购订单下推了采购入库单后，发现采购订单填写有误，需要怎么修改？

在付款单填写的过程中，如何确定公司的账号余额能够满足支付要求？